文档预览： 概述(学习内容和学习者特征) 教师提供出纳货币资金收付业务的原始单据,要求学生编制记账凭证,并登记现金和银行存款日记账.教师进一步提供银行对账单,引导学生比较日记账... 点击下载

文档预览： 第三节 银行结算账户一,银行结算账户的概念二,银行...收款凭证和付款凭证还应由出纳人员签名或盖章.三,记账...现金日记账,银行存款日记账和明细分类账的余额同有关... 点击下载

文档预览： "(1)管钱与管物的分离;",4,,,"(1)职能牵制:是否分别设置会计,出纳岗位,..."(4)银行存款日记账要按经济业务的事项逐笔顺序进行登记,银行存款日记账与银行... 点击下载

文档预览： "出纳员: ",,"会计主管人员:",,,"监盘人:","检查日期:""审计说明:""..."调整后银行对账单余额""企业银行存款日记账余额""加:银行已收,企业尚未入账... 点击下载

文档预览： 出纳等人员",,"(4)会计机构负责人或会计主管人员的...核对考核日现金日记账余额与现金库存数;2,核对银行...银行存款对账单,银行余额调节表;3,会计档案保管,移交... 点击下载

文档预览： 5,出纳管理为出纳人员提供一个集成的办公环境,加强对现金及银行存款的管理.查询和打印现金日记账,银行日记账,资金日报表,进行支票登记和管理,进行银行对账并编制银行... 点击下载

文档预览： (6)银行存款的收支业务由银行出纳员负责.银行出纳员负责到银行取送支票等票据,并登记银行存款日记账.月底银行出纳员取得银行对账单并编制银行存款余额调节表.资料二:... 点击下载

文档预览： 四,各级工会应按开户银行,存款种类分别设置"银行存款日记账",由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额."银行存款日记账"应定期与... 点击下载