四 川 川 投 控 股 股 份 有 限 公 司
内 部 财 务 管 理 规 定
第一章 总 则
第一条 为了规范四川川投控股股份有限公司(以下简称公司的会计工作,统一会
计核算标准,提高会计工作水平和会计信息质量,根据《中华人民共和国
会计法》及国家其他有关法律和法规,制定本规定.
第二条 公司应按本规定组织会计管理及会计核算工作.
第三条 公司法定代表人对公司的会计管理和会计核算工作负领导责任,对会计资
料的真实性,完整性负责.
第四条 公司按国家统一会计制度的规定设置会计账簿,进行会计核算,保证其真
实完整,并及时提供合法,真实,准确,完整的会计信息.
第五条 会计核算应当以企业实际发生的各项交易或事项为对象,记录和反映企业
本身的各项生产经营活动.
第六条 会计核算应当以企业持续,正常的生产经营活动为前提.
第七条 会计核算应当划分会计期间,分期结算账目和编制财务会计报告.会计期
间分为年度,半年度,季度和月度,年度按公历起讫日期确定.
第八条 会计核算时,应当遵循会计核算的基本原则,如实反映企业的财务状况,
经营成果和现金流量.
第二章 会计机构和会计人员
第九条 公司设置计划财务部作为统一的会计机构,具体实施会计管理,组织会计
核算,实行会计监督.
第十条 从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书.
第十一条 会计机构和会计人员的主要职责是:
一, 依照《会计法》和有关法规,制度的规定进行会计核算;
二, 依照《会计法》和有关法规,制度的规定实行会计监督;
三, 拟定公司有关会计管理和办理会计事务的具体办法;
四, 参与拟定公司经营计划,业务计划,考核,分析预算,财务计划的执行情况;
五, 办理其他会计事务.
第十二条 公司设总会计师,总会计师是公司的财务负责人.总会计师协助总经理工
作,行使总会计师职权:
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一, 协助总经理,认真贯彻国家财经法律,法规,方针政策,正确执行规章制度,
贯彻执行董事会决议,指导并督促公司的会计核算.
二, 组织编制公司的财务预算,定期对公司财务预算执行情况及财务状况进行分
析,组织制定并实施公司内部财务管理制度.
三, 参与制定企业的经营发展规划,经营预测及项目筹划,对重大投资决策,经
济活动进行财务分析与把关,并对其进行财务监督.
四, 建立和维持与政府对口部门及银行,税务,海关,证券等机构的良好业务关
系.
五, 指导和组织会计人员业务培训和考核,指导并对直接下属进行考核.对公司
会计机构设置及人员配备提出建议方案.

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