上海财经大学会计与财务研究院 2000-2010 年工作总结
一,总体情况 上海财经大学会计与财务研究院自 2000 年 9 月被教育部批准为国家级人文 社会科学重点研究基地之后的十年来,在教育部,学校的大力支持和领导下,坚 决贯彻执行教育部关于设立人文社会科学重点研究基地的精神,全面落实《普通 高等院校人文社会科学重点研究基地管理办法》的各项要求,围绕研究院的中心 工作,在人员,项目,成果,经费等方面建立和健全了管理体系和制度,在科学 研究,人才培养,学术交流和资料信息建设,咨询服务和深化科研体制改革等各 方面,积极探索,开拓创新,取得了比较显著的成绩,初步形成了长效运行的机 制,并对学院和学校的相关工作起到了示范和带动作用,充分发挥了研究基地的 创新平台优势. 二,主要成绩和经验 十年来,研究院充分利用教育部重点研究基地的学术资源,大胆进行制度创 新,着力打造一流的科研和教学平台,承接了一批国家和省部级重大科研项目, 发表了一批在会计和财务理论上有重大创新并对实务具有指导意义的高质量学 术论文和著作,培养了一批具有较强科研能力的博士生.具体表现在以下六个方 面: 1,科研成果丰富.在《The Accounting Review》《Journal of Accounting and , Economics》 等国际顶尖专业期刊发表论文 4 篇,《Journal of Accounting, Auditing 在 & Finance》《Journal of Corporate Finance》等国际权威专业期刊发表论文 6 篇, , 在《经济研究》《管理科学学报》《中国科学》《管理世界》《中国会计与财务 , , , , 研究》《会计研究》《金融研究》等国家权威专业期刊发表论文 200 多篇;出版 , , 学术著作 50 多部,承接 1 项国家自然科学基金重点项目,承接及完成国家自然 科学基金和社科基金等国家级项目 20 多项,省部级项目 70 多项; 10 多项研究 成果获教育部人文社会科学优秀成果奖和上海市哲学社会科学优秀成果奖.
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2,学术团队建设成效显著.通过持续不断的人才引进和师资培养,研究院 形成了老中青结合良好的研究团队,一批青年学者在全国崭露头角.另外,研究 院已经引进 4 名在海外取得博士学位的青年教师, 对其实施 "常任轨" 考核制度, 并有 1 名本土研究员因科研成果突出转入"常任轨"制度,研究员队伍的国际化 水平不断提高. 3,积极开展多种形式的学术交流.研究院积极开展与国(境)外一流大学 的学术交流,每年聘请海外教授作学术报告,定期举行"现代会计研究方法"等 研究生密集课程,举办专题性的国际学术研讨会.多名研究员经常出境与海外学 者开展合作研究.十年来共举办近 20 次国际和国内学术研讨会,举办 100 多场 专题学术报告. 4,人才培养体制逐步完善.研究院积极推进研究生教学改革,推出了硕博 连读的博士生培养模式,开发了若干高质量的硕士和博士课程.已毕业的四届博 士生大都应聘到国内著名高校和国内相关的研究机构, 其研究能力受到用人单位 的高度评价.十年来我院有 2 篇博士论文被教育部评为全国百篇优秀博士论文, 1 篇博士论文获得全国百篇优秀论文提名,4 篇研究生论文被评为上海市优秀学 位论文. 5,社会服务工作成效显著.在坚持理论研究的基础上,研究院还积极主动 承担国家, 上海市及企业的委托课题和咨询研究课题以及相关人员的专业在职培 训工作.十年来共有 20 多项咨询报告被证监会,保监会,上海市等有关政府部 门和企业采纳,4 项研究成果获得上海市政府决策咨询奖,对政府和企业的相关 决策产生了较大影响.目前,我院有近 10 名专兼职研究员分别担任"财政部会 计准则委员会会员""会计准则咨询专家" , ,和"上海市人大常委会立法和咨询 专家" . 6,制度建设和科研基础条件有了较大改善.为规范研究院的正常运行和管 理的制度化,研究院在教育部《普通高等学校人文社会科学重点研究基地管理办 法》的基础上,制定了上海财经大学会计与财务研究院《驻院研究制度》《专兼 , 职研究人员科研考核和管理办法》 重大研究项目管理办法》 , 《 等一系列规章制度. 十年来,本学科以国家重点学科建设和全国人文社会科学研究基地建设为抓手,
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加大经费投入力度,购置国际国内著名的学术期刊,通用数据库和计算机软件, 开发专用的数据库,案例库,满足了科研人员对通用科研条件的需求. 三,标志性研究成果 十年来,会计与财务研究院围绕财务会计,公司财务和管理会计三个专业研 究领域,合理配置学术资源,鼓励团队合作,产出了一批在国内外产生较大影响 的学术成果.下面分别从三个方向选择若干篇代表性成果予以介绍: (一)财务会计方向 夏立军教授与海外学者合作发表在国际顶尖会计期刊 《Journal of Accounting and Economics》上的论文"State Ownership, the Institutional Environment, and Auditor Choice: Evidence from China" ,研究了中国上市公司国有股权,制度环境 与审计师选择之间的关系.研究发现,与非政府控制的上市公司相比,中国地方 政府(省,市,县级政府)控制的上市公司更倾向于选择本地的小规模会计师事 务所为其审计.研究结果加深了对中国审计市场的理解,尤其是有助于理解中国 上市公司缺乏高质量审计需求的制度根源. 论文曾被 2006 年 8 月 7 日 South China Morning Post(香港《南华早报》 )专文介绍;时任专职研究员原红旗教授与海外 学者合作发表在国际顶尖会计期刊 《The Accounting Review》 上的论文 Earnings " Management and Capital Resource Allocation: Evidence from China's

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